Les outils qui permettent de réduire l’impôt sur le revenu et qui n’ont pas d’impact sur le revenu professionnel peuvent être classés en deux catégories.
. Ceux qui auront des conséquences sur “le long terme”. Exemple: les investissements locatifs ou les investissements non professionnels dans des résidences meublées pour les étudiants ou les personnes âgées. La durée d’engagement est de 6 à 9 ans minimum.
. Le placement d’argent sur un outil “one shot”. Ce placement, qui n’a pas de durée d’engagement, va être intéressante lorsque l’échéance de la fin d’année approche. Deux catégories de placements peuvent permettre d’obtenir une réduction d’impôt rapidement. Soit en diminuant l’impôt sur le revenu lors d’un investissement dans une entreprise. Ou en diminuant le revenu dans le cadre de l’épargne retraite.
Investir dans le capital d’une PME pour réduire l’impôt
Investir en direct dans le capital d’une PME et souscrire des parts de fonds commun de placement dans l’innovation (FCPI) ou de fonds d’investissement de proximité (FIP), dédiés au financement de PME innovantes ou régionales, permet de bénéficier d’une réduction d’impôt égale à 25 % des sommes versées.
Vous n’acquérez la réduction que si vous conservez vos parts ou actions jusqu’au 31 décembre de la cinquième année suivant celle de la souscription. C’est-à-dire jusqu’au 31 décembre 2028 pour une souscription réalisée en 2023.
Il faut préciser que les sociétés de gestion des FIP et de FCIP peuvent prévoir une durée de vie des fonds, éventuellement prorogeable, plus longue que ce délai minimum de conservation.
Épargner pour sa retraite avec le plan d’épargne retraite (PER)
Successeur du PERP et des contrats Madelin, le PER individuel permet de se constituer un complément de ressources. Celui-ci sera versé sous forme de rente viagère ou de capital au moment de la retraite. Les versements effectués chaque année sur ce support sont déduits du revenu imposable dans la limite d’une enveloppe annuelle, avec report possible des enveloppes non utilisées des trois années précédentes ou de l’enveloppe du conjoint.
Pour les assurés, l’enveloppe déductible est égale à 10 % des revenus professionnels nets de frais de l’année précédente. Avec un minimum de 4 114 euros et un maximum de 32 908 euros pour les versements effectués en 2023.
Le PER est également déductible du revenu professionnel. Mais pour cela, il faudra le verser avant la date de clôture.
On opérera donc un choix entre le revenu global et le revenu professionnel.
Le PER reste le placement le plus fiable avec un retour sur investissement total. Alors que la souscription au capital des PME présente plus risquée. Pour le PER individuel, il est encore temps de vous rapprocher de votre conseiller qui saura vous guider.
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